某市税务局打造三位一体风险防范机制推进留抵退税落实落细经验材料
2024-12-10
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某市税务局打造三位一体风险防范机制推进留抵退税落实落细
经验材料
xx 市税务局坚持“三张表”“四个有人管”工作理念，聚焦“快退、狠打、严查、外督、
长宣”，以“严真细实快”的工作作风，打造“统筹、共享、内控”三位一体退税风险防范落
实机制，进一步压实留抵退税工作责任，提升工作质效。自 4 月份政策实施以来至 8 月中旬，共
办理增值税留抵退税 xx 亿元，其中，小微企业 x 亿元、中型企业 x 亿元、大型企业 x 亿元。在
财政、人民银行的通力配合下，退税资金直达企业账户。
一、树立系统思维，统筹“三个维度”，优化机制防风险
严格落实“2+N”制度要求，结合本地实际，完善制度机制，防范退税风险。
（一）强化退税过程统筹。
一是完善事前审核机制。 灵活运用留抵退税企业库风险指标模型，对申请退税企业进行全
面“体检”，过滤潜在风险企业，及时阻断退税申请；将应用系统中提取的静态数据和日常管
理中获取的动态信息有机结合，精准分析判定退税企业的风险类型和等级。例如，针对某国有
资本公司应税与免税进项税额少转出 205.9 万元的情况，及时辅导纳税人进行账务调整，并将进
项税额分摊计算方法形成模板，下发同类企业开展自查，3 户企业补缴税款 10.5 万元。
二是完善事中比对机制。 以留抵退税审核团队为主，依托金三“一户式查询”模块和省局
大数据平台，对疑点纳税人的登记信息、发票进销项、留抵申报数据进行关联比对，提升疑点
核实的精准度和有效性。截至目前，审核各类退税信息 352 条，阻断退税 38 户次，涉及税款
2100 多万元。
三是完善事后复盘机制。 对已办理退税的纳税人推进事后复盘，重点关注退税金额较大和
虚开虚抵风险高发行业，对是否存在虚增进项、商贸企业两头在外、大量取得代开专票、政策
实施前进项陡增等 4 大类问题开展数据分析，确保防得住、打得准。
（二）强化内外一体统筹。
一是突出政府领导，抓好外部统筹。 严格落实“五个必汇报”要求，建立包括市政府、财
政局、人民银行在内的多部门协调机制，定期召开联席会议，通报退税进展情况，研究解决重
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