某市税务局内控工作经验交流材料
2024-12-10
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某市税务局内控工作经验交流材料
xx 市税务局坚持“以数治税”理念，联合多部门集中研发，在综合信息管理平台中嵌
入“内控示警”子模块，通过优化业务流程，建立“明责、履责、追责”的闭环落实机制，有
效防范和化解税收管理风险，持续推进内控工作提质增效。
一、以“明责”为基础，提高内控精准性
通过梳理岗位职责和权力，科学配置权限，在内控示警平台上编制与税收业务相匹配的权
力运行流程图，明确内控事项和内控节点，实现精准内控。首先，“拉清单”明确执法岗责。
全面梳理岗位职责和权力事项 46 项，细化部门职能和岗位职责，制定作业标准和行为规范，形
成完整的岗位目录和“权力清单”16 项，将税收执法的重要事项，全环节、全流程完整纳入内
控体系。其次，“配权限”明确内控职责。制定内控管理办法，为基层局内控管理岗配置齐全
的金三系统、电子底账系统、稽核系统、专票电子化内控岗等本部门的最高、最全查询权限 36
项，打破“信息数据壁垒”，明确“控什么、怎么控”，增强内控内生动力，把内控机制向纵
深推进、向广度拓展。
二、以“履责”为重点，提高内控针对性
通过对内控指标风险进行分级、定期扫描及扩展应用，加强对税收执法履责过程中的风险
防控。首先，指标划等级，实现精准推送。对内控风险指标按照是否涉及多征少征税款、是否
涉及重大管理问题、本地多发频发程度等维度，分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ等级（Ⅲ级为最高风险），确
保重点风险、重点监控、重点应对。截至目前，全局共梳理出涉及非正常户未做风险企业标
识、车船税作废未重开、存量房交易个税减免但 5 年内有契税申报、研发加计扣除“其他”项未
扣除等 12 个本地多发频发或上级机关暂未纳入推送的风险，列为Ⅱ级以上指标推送核查，及时
消除风险隐患。其次，风险定期扫，实现分类管理。定期扫描风险指标，Ⅲ级指标至少每月扫
描一次，Ⅱ级指标至少每季度扫描一次，提高风控管理的时效性。同时，在开展实地督察审计
时，必须扫描Ⅲ级、Ⅱ级指标，带着问题去检查，确保风险防控不留死角。
三、以“追责”为保障，提高内控实效性
通过建立健全追责机制，强化责任追究，确保内控工作的严肃性和有效性。首先，建立责
任追溯机制。对于发现的内控风险问题，严格按照内控制度规定，逐级追溯责任，明确责任人
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