电力系统提升企业财务资产债权债务风险管控能力经验交流材料
2024-12-10
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电力系统提升企业财务资产债权债务风险管控能力经验交流材
料
债权债务管理作为财务管理的重要组成部分，其潜在风险的增加也成为了企业现代化运营
不可回避的问题。国网 xx 电力公司经营及投资规模较大，业务量众多，债权债务间的往来风险
较高，电力行业的整体转型使得企业往来款项的风险防控成为重中之重。为了适应这一转型，
国网 xx 电力公司积极推进以债务管理为主的支付融合与债权管理为主的营财一体化，完善往来
清理核对机制、供应商分类管控机制与风险识别预警机制，力求实现债权债务“风险提前预
警、过程实时控制、结果强化监督、信息同步共享”。
根据《国家电网公司卓越绩效评价工作导则》中关于内控监督平台的规定，强调了强化风
险意识，建立全面风险管理体系和内控体系，以推动和确保公司的持续经营和科学发展。面对
当前错综复杂的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，为积极适应经济发展新常态，
国资委、审计署、财政部相继出台了《企业国有资产交易监督管理办法》、《企业内部控制应
用指引》、《关于建立健全企业应收账款管理制度的通知》等一系列政策文件。
截至 201x 年 5 月底，国网 xx 电力公司的应付账款和应收款分别约为 325,297,770.91 元和
87,703,81.95 元。公司经营及投资规模大，业务量多，债权债务间的往来风险较高，电力行业
的整体转型使得企业往来款项的风险防控成为重点。这些数据不仅反映了公司在财务管理上的
现状，也揭示了在债权债务管理中存在的问题和挑战。
随着电力体制改革的逐步深入，电网两端市场化机制稳步推进，跨区购售电的新管理模式
不断创新，客户结构趋于复杂化，销售和采购信息管理层次更加细化，数据采集频率加快。然
而，前端业务调整滞后的问题依然存在，这将直接体现在末端的财务管理环节，尤其是债权债
务管理上。因此，在“三集五大”建设目标下，促进财务集约化，按照国网公司“深化应用、
提升功能、实时管控、精益高效”的总体要求，财务实时管控与提升整体效益已成为财务管理
工作的重点。
首先，公司需要进一步完善内控体系，建立全面的风险管理体系。通过建立健全的内部控
制制度，加强对关键业务环节的监控，确保各项财务活动的合规性和有效性。同时，加强内部
审计力度，定期对债权债务管理进行专项审计，及时发现和纠正存在的问题，防范潜在风险。
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