市税务局留抵退税风险管控经验材料
2024-12-10
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市税务局留抵退税风险管控经验材料
为确保大规模留抵退税红利应享尽享，落实好国家税务总局、省税务局关于留抵退税风
险“管理跟得上、风险防得住、案件查得准”的工作要求，按照“四个有人管”的理念，XX 市
税务局充分发挥大数据驱动作用，强化税收风险统筹监管机制运行，实施协同联动，做到预防
在前、露头就打、分类治理、防治结合，确保留抵退税风险管控有举措、有效果。
一、发挥机制优势，风险监管有统筹
一是主责部门牵头，制定方案有规划。XX 市税务局细化了留抵退税工作实施方案，组建了
由风险管理部门牵头，货物劳务税、稽查等部门为主，各税费种部门配合的留抵退税“风控稽
查组”。按照事前防控阻断与事后打骗追缴“两手抓、同步走”的总基调，进一步明确了部门
职责 5 大项、任务分工 2 大类和工作推进时限。同时，配发了留抵退税政策指引和推进情况工作
模板，确保留抵退税风险防控有规划、有要求、易操作、能落实。
二是风险指标为媒，畅通机制有配合。强化留抵退税风险的统筹监管，一方面以风险指标
共建为抓手，由货物劳务税部门提出指标新建或优化需求，由风险管理部门构建指标并扫描疑
点，经货物劳务税部门确认后统筹运用监控结果，确保留抵退税风险发现、推送有人管；另一
方面，运用风险指标分阶段、分重点扫描疑点，集体研究并对疑点进行“一户式”归集，推动
风险事项共治共管，确保风险疑点后续处置、改进有人管。
三是市县两级联动，成果互通有共享。按照“四能四不能”要求，市局风控稽查组归集上
级下发、同级联动识别和下级提报的风险事项扫描需求，统筹构建了包括登记类、发票类、申
报类、评估类、稽查类 26 项风险指标体系和 3 大类重点风险事项，以风险提醒函的形式下发基
层，提示退税审核应高度关注的风险点。区县局成立了留抵退税专项工作团队，结合审核办理
情况实时反馈扫描疑点质量、改进建议、存在的困难和典型做法，自下而上推动留抵退税风险
防控，做到市局有为、两级互动、成果互享、一体推进。
二、加强数据分析，风险预警有保障
一是数据资源融合，风险识别有支撑。XX 市税务局充分利用大数据平台，整合内外部数据
资源，实现跨部门、跨层级的数据共享。通过数据清洗、比对和分析，精准识别潜在的留抵退
标签： #税务
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