某公司内部控制评价实施方案
2024-12-26
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某公司内部控制评价实施方案
根据《企业内部控制评价指引》和《XX 股份有限公司 202x 年度内部
控制评价工作方案》(XX 审计〔202x〕3 号）要求，为组织开展集团公司
202x 年度内控体系自我评价工作，规范自我评价行为，客观真实披露及
上报《中铁城市发展投资集团有限公司内部控制评价报告》，制定本方
案。一、评价总体要求根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的要求以及股份公司统一安排部署，集团公司计划
自 202x 年 9 月至 202x 年 1 月底，组织开展并完成集团公司 202x 年度内
部控制评价工作。本次公司内控评价工作要围绕以习近平新时代中国特
色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九届六中全会和中央经济工作
会议精神，落实中央企业负责人会议各项部署，坚持稳中求进工作总基
调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚
定“十四五”战略不动摇，不断增强企业竞争力、创新力、控制力、影
响力和抗风险能力的公司总体工作思路。认真落实股份公司和集团公司
202x 年工作会精神，持续优化企业内控体系，推动中铁城投朝着全面建
成“中国一流企业”总体目标迈出坚实步伐，促进企业更高质量、更有
效率、更具活力、更可持续、更为安全的发展。202x 年全集团内控评价
采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查相结合的方式进行，严
格评价质量。通过开展内控评价进一步完善内控体系建设，通过改革创
新激发内生动力，提升管理水平，实现提质增效。
二、遵循原则
1. 全面性原则。内控评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖
企业及其所属单位的各种业务和事项。这一原则要求我们在评价过程
中，不仅关注企业的核心业务流程，还要对财务报告、资产管理、人力
资源管理等各个方面进行全面审查。确保每一个环节都能得到有效监
控，避免因局部疏忽导致的整体风险增加。同时，全面性原则也强调了
评价工作的系统性和连续性，确保内部控制的有效性和持续改进。
2. 重要性原则。内控评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业
务单位、重大业务事项和高风险领域。在实际操作中，我们将重点关注
那些对企业发展具有重大影响的业务单元，如关键项目管理、重大投资
决策等。对于这些重要领域，我们将采取更加细致和严格的评价标准，
确保其内部控制机制的有效性。此外，针对近年来频发的风险点，如网
络安全、数据保护等，我们也将加大检查力度，防范潜在的重大风险。
3. 客观性原则。内控评价工作应当客观公正，实事求是，不得带有任
何主观偏见或预设立场。为了保证评价结果的真实性和可靠性，我们将
建立一套科学合理的评价指标体系，确保评价过程的透明度和可追溯
性。同时，我们还将邀请外部专家参与评审，提供独立第三方的意见和
建议，增强评价结果的权威性和公信力。在具体实施过程中，我们要求
所有参与评价的人员严格遵守职业道德规范，保持职业审慎态度，确保
评价工作的专业性和公平性。
三、评价范围
本次内控评价的范围涵盖了集团公司的各个层级和部门，包括但不限于
财务管理、采购管理、销售管理、生产管理、研发管理、人力资源管
理、信息安全管理等核心业务领域。具体来说，我们将对以下方面进行
重点评价：
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