某银行资产质量真实性排查工作实施方案
2024-12-26
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某银行资产质量真实性排查工作实施方案
为进一步摸清本行信贷资产、类信贷资产、同业资产等风险状况，
分析疫情对银行业资产质量的影响，根据 xxxxx 关于开展资产质量真实
性专项现场核查的要求，决定在辖内开展资产质量真实性排查工作，特
制定本实施方案：
一、组织框架
本行成立以行长为组长，风险管理部、合规部、信贷管理部、财务部、
审计部负责人为成员的资产质量真实性排查工作小组，抽调相关部室骨
干，落实排查工作。办公室设在风险管理部，负责制定资产质量真实性
排查实施方案制订，统筹部署具体排查工作。
二、排查范围
（一）截至 20xx 年 xx 月 xx 日仍在存续期间的表内、外信用风险资产，
包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等以及表外
项目中承担信用风险的金融资产；
（二）20xx 年 xx 月至 20xx 年 xx 月期间转让、核销的不良资产。上述期
限内，不良贷款（五级）、债券和其他投资、同业资产、应收款项等以
及表外项目中承担信用风险的金融资产检查面 100%；抽查正常类、关注
类信贷资产自然人 xx 万元（含）以上、非自然人 xxxx 万元（含）以上
贷款。上述排查内容视具体情况可追溯或顺延。
三、排查内容
（一）表内外资产分类真实性核查
1. 贷款业务核查。表内外风险分类结果是否符合每一类分类的核心定
义，分类结果是否真实反映资产质量与风险状况。是否存在人为调整、
粉饰分类结果，延迟调整风险分类的现象；是否存在隐瞒资产真实风险
状况的行为，比如通过借新还旧、以贷还贷、贷款展期、贷款重组、承
接盘活等方式延迟风险暴露；是否存在将表内不良资产转移至表外的情
况。
2. 投资类业务核查。是否存在用表内贷款或同业投资，承接表外理
财、信托计划等非标资产，从而掩盖真实风险；是否存在利用复杂交易
结构，如多层嵌套、通道业务等，规避监管要求，隐藏风险；是否存在
未按规定计提减值准备，虚增利润的行为。
四、排查方法与步骤
（一）前期准备
1. 成立工作小组后，各成员部门需指定专人负责此次排查工作，确保
人员到位、责任到人。工作小组将召开启动会议，明确排查任务、时间
节点和工作要求，统一思想认识，提高工作积极性。
2. 制定详细的排查方案，包括排查范围、内容、方法、时间安排等，
并报行领导审批。同时，组织相关培训，确保参与排查的人员熟悉政策
法规、业务流程和操作要点，提高排查工作的专业性和规范性。
3. 收集整理相关数据资料，包括但不限于信贷管理系统中的客户信
息、贷款合同、还款记录、评级报告等，以及财务报表、审计报告、风
险评估报告等。确保数据的真实性和完整性，为排查工作提供可靠依
据。
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