某地税局推行税收法制员工作制度经验材料
2024-12-10
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某地税局推行税收法制员工作制度经验材料
强化三个保障 提升四个能力 严把五个关口 全面推进税收法治工作实现新提升
为深化全国税务系统法治基地建设，持续提升整体依法治税能力，xx 局以推进三项制度
（行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度）落实为契机，于
201x 年 3 月全面推行税收法制员工作制度。通过强化三个保障，提升四个能力，严把五个关
口，充分发挥了税收法制员的审核把关作用，对税收执法各环节进行监督，规范了税收执法行
为，规避了税收执法风险，全面推进税收法治工作实现新的提升。
一、强化三个保障，开辟税收法治新渠道
（一）强化组织保障，统筹推进法制员制度落实
xx 局党组高度重视税收法制员工作，特别成立了税收法制员工作领导小组。该小组由分管
法规工作的副局长担任组长，各业务科室负责人担任副组长，各业务科室及所辖单位的专兼职
税收法制员作为成员，下设办公室于法规科。这一架构确保了各司其职、各尽其责的工作模
式，为税收法制员制度的有效实施提供了坚实的组织保障。通过定期召开工作会议，及时解决
工作中遇到的问题，确保各项工作有序开展。
（二）强化制度保障，全面突出法制员工作实效
为了确保税收法制员制度的顺利实施，xx 局制定了《税收法制员工作制度（试行）》和
《税收法制员例会制度（试行）》。这些制度明确了法制员的具体工作职责，包括对基层税务
机关执法行为的审核把关、监督检查以及具体办理相关涉税法律事务等，确保法制员在开展工
作时有据可依、有章可循。此外，还编制了《税收法治工作指引》和《税收业务工作指引》两
本手册，前者涵盖了法治工作制度、法治实务、常用文书、行政许可事项等内容，后者则详细
列举了企业所得税、个人所得税、契税等 13 个税种的常用优惠政策，对税收优惠征管业务进行
了系统梳理。这两本《工作指引》不仅为税收法制员提供了清晰的操作指南，也提高了他们处
理日常事务的能力和效率。
（三）强化培训保障，不断提升法制员专业水平
xx 局认识到，高素质的税收法制员队伍是推进税收法治工作的关键。为此，局方制定了一
套系统的培训计划，定期组织法制员参加各类业务培训和法律法规学习活动。通过邀请专家学
者进行专题讲座、组织参观学习先进地区经验、开展内部案例研讨等多种形式的培训，不断提
升法制员的专业知识和实际操作能力。同时，鼓励法制员参加国家司法考试和其他相关资格认
证，以增强其法律素养和专业权威性。通过持续的教育培训，xx 局逐步建立了一支既懂法律又
熟悉税收业务的复合型人才团队，为税收法治工作的深入发展奠定了坚实的基础。
二、提升四个能力，打造高效法治税务环境
（一）提升依法决策能力，确保政策执行准确无误
在税收政策的制定与执行过程中，xx 局始终坚持依法决策的原则，确保每一项政策都符合
法律法规的要求。通过建立健全科学民主的决策机制，广泛征求社会各界的意见建议，充分考
虑各种因素的影响，确保决策的科学性和合理性。对于涉及重大公共利益的税收政策，严格履
行法定程序，公开透明地进行决策，接受社会监督。通过这些措施，有效提升了税收政策的公
信力和执行力，为纳税人提供了更加公平公正的税收环境。
（二）提升依法行政能力，规范税收执法行为
为了提高依法行政水平，xx 局不断加强内部管理和外部监督，确保税收执法行为严格依法
进行。一方面，通过完善内部管理制度，明确各级税务人员的职责权限，加强对执法过程的监
控，防止滥用职权、徇私舞弊等违法行为的发生。另一方面，积极引入外部监督机制，如聘请
社会监督员、开通举报热线等，拓宽监督渠道，及时发现并纠正执法中的问题。此外，还定期
开展执法质量评估，对存在的问题进行整改，不断提升执法质量和效率。
（三）提升依法维权能力，保护纳税人合法权益
保护纳税人的合法权益是税收法治工作的重要内容之一。xx 局始终坚持以人为本的服务理
念，注重维护纳税人的知情权、参与权和监督权。通过设立纳税服务热线、开设网上服务平台
等方式，为纳税人提供便捷高效的咨询服务；建立健全投诉举报处理机制，对纳税人反映的问
题认真调查处理，确保其合理诉求得到妥善解决；积极开展税收宣传和教育活动，普及税收法
律知识，提高纳税人的法律意识和维权能力。通过这些举措，xx 局在保护纳税人权益方面取得
了显著成效，赢得了广大纳税人的信任和支持。
（四）提升依法创新能力，推动税收法治现代化
标签： #法制
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