某县幼儿园关于县专项整治食堂联合监督检查发现问题的整改方案
2024-12-13
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侵权投诉
某县幼儿园关于县专项整治食堂联合监督检查发现问题的整改
方案
xxxx 年 x 月 x 日，由县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委组
成的联合督查组，对我园开展了专项整治联合检查督查工作，指出在财
务管理方面存在 x 个问题。一是票据管理不规范（收款未使用税务专用
发票）；二是检查督查前存在白条入账现象；三是检查督查前存在大额
现金支出，现金管理不规范；四是财物内控制度不健全，内容过于简
单；五是存在原始票据涂改问题；六是营养改善资金支付无佐证资料问
题；七是票据不实，食堂账 xxxx 年 x-x 月支出金额和食材数量超实际情
况。我园对存在的问题照单全收，并及时召开园务会，认真分析形成问
题的原因，制定整改措施，扎实开展整改，确保真改、实改、全面改，
特制定本方案。
一、整改目标
我园将坚持问题导向，对照问题清单，认真核查核实，深入剖析原因，
理清整改措施，切实做好整改工作，立行立改。通过整改落实，进一步
完善食堂管理制度、财务内控制度，加强膳食经费管理，全面规范食堂
财务管理行为，努力从根本上解决问题，举一反三，坚决杜绝新发生类
似问题。
二、主要整改措施
（一）关于“票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）”的问题。
认真组织学习了财务管理法律法规，进一步完善财务管理内控制度，加
强财务人员的业务培训，提高管理水平。严格执行收费政策，按收费备
案标准收费，不得无据收费和提高标准收费，保证收费项目及标准在醒
目位置公示。收入进行归口管理，由财务人员统一收取，其他人员不得
收取任何费用。财务人员应充分了解本园收入项目及详细情况，做到应
收尽收。从 xxxx 年秋季学期开始，保育保教费和生活费及时存入专户，
所收费用必须开具税务专用发票。具体责任人：xxx 整改时限：xxxx 年
x 月 x 日前整改完毕，并坚持长期执行。
（二）关于“检查督查前存在白条入账现象”的问题。
针对白条入账的问题，我园将严格遵守《会计法》及相关财务制度，杜
绝任何形式的白条入账。一是建立和完善报销审核机制，所有报销凭证
必须符合国家财务规定，且需经财务负责人审核签字后方可入账。二是
定期开展财务自查，发现问题立即纠正，确保账目真实、准确。三是加
强对财务人员的教育培训，提高其业务素质和法律意识，确保每一笔账
目都有据可查，有迹可循。具体责任人：xxx 整改时限：xxxx 年 x 月 x
日前整改完毕，并坚持长期执行。
（三）关于“检查督查前存在大额现金支出，现金管理不规范”的
问题。
针对大额现金支出和现金管理不规范的问题，我园将采取以下措施：一
是建立健全现金管理制度，明确现金使用范围和限额，超出限额的支出
必须通过银行转账方式进行。二是加强现金库存管理，每日进行现金盘
点，确保账实相符。三是严格控制现金使用，除零星开支外，其他支出
一律采用非现金结算方式。四是定期开展现金管理专项检查，发现问题
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