某区税务局构建全链条风险防控体系织牢留抵退税风险防护网经验材料
2024-12-10
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某区税务局构建全链条风险防控体系织牢留抵退税风险“防护
网”经验材料
xx 区税务局认真贯彻落实国家、省市关于留抵退税的部署安排，深刻领会留抵退税在提振
市场主体活力、稳定宏观经济大盘、推进高质量发展方面的重大意义。牢固树立“三张表”理
念，严格落实“四个有人管”的工作要求，以“信用+风险”为基础，以税收大数据为依托，以
执法服务监管“一体式”、“一户式”管理为支撑，创新构建“3+6+4”全链条防控体系，通过
指标监控、数据赋能、上下协同，织密退税风险“防护网”，确保退税资金精准直达符合条件
的企业。
一、创新构建三项机制，做好留抵退税全过程风险防范
（一）构建“疑点线索+大数据”机制，做好留抵退税事前防范。充分依托税收大数据，建
立事前防范留抵退税风险的指标模型。利用“留抵退税一局式分析”模块，筛选未申请退税企
业的各项风险点。一方面，聚焦虚构留抵退税条件的风险线索，强化对外虚开发票风险分析。
对发票开具的上下游企业情况进行深入分析，关注集中开票 IP 和 MAC 地址异常、财务人员任职
异常、法定代表人年龄异常等情况，及时筛查“借壳”骗税、发票回流、虚开虚抵等风险点，
实现精准预判、及时阻断；另一方面，聚焦虚增可退留抵税额的风险线索，关注企业进项比例
变化异常、购销不符、有应税收入但税额为零、税负为零等情况，密切关注企业经营动态，严
防企业虚构进项骗取留抵退税的风险。截至目前，已筛查完成相关风险点企业 36 户，建立了留
抵退税疑点一局式分析情况台账，保障了纳税人合法享受政策红利。
（二）构建“两大团队+精准指标”机制，健全退税事中长效监管。遵循省局多维度对比研
究、全方位推进工作的理念方法，xx 区税务局抽调风控、法制、税政、征管、税源等科室的业
务骨干组建“两大团队”。一是留抵退税风险防控团队，集中研判退税审核过程中发现的各项
风险疑点，并根据总局下发的《留抵退税风险防控操作指引》，结合区局管辖企业的实际情
况，制定具体的风险防控措施。二是留抵退税审核团队，负责对申请退税的企业进行严格审
核，确保每一笔退税都符合政策规定。两个团队密切配合，形成合力，确保退税审核的高效性
和准确性。同时，建立了一套精准的风险指标体系，涵盖企业财务状况、经营情况、税务合规
等多个方面，通过定期分析和评估，及时发现并处理潜在风险，确保退税过程中的风险可控。
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