同志们：
党的二十大报告明确提出“健全现代预算制度”的目标任务。当前阶段，XX省预算绩效管理体系由全面建成向高质量发展迈进，预算绩效管理进入了新阶段，在提质增效上下功夫、求突破。全面实施成本预算绩效管理改革被XX省委列为30项共性改革任务之一，XX县对省、市部署的改革任务，一直争取先行先试，做改革的“试验田”“马前卒”，努力走在前列，积极探索成本预算绩效管理的“XX模式”。为进一步从进度和质量两方面加力，强化部门支出的成本_意识，细化项目绩效目标的成本指标，优化财政资金使用结构，确保成本绩效管理改革落到实处，我讲几点意见。
一、提高政治站位，深刻认识成本预算绩效管理的重要性
在新时代中国特色社会主义事业发展的征途中，成本预算绩效管理不仅是一项经济工作，更是一项具有深远政治意义的战略性任务。我们必须从全局和战略的高度出发，深刻把握其重要性，确保财政资金的使用效益最大化，为经济社会发展提供坚实支撑。
（一）成本预算绩效管理是贯彻新发展理念的重要体现
新发展理念强调创新、协调、绿色、开放、共享，这是新时代我们党对发展规律的深刻认识和对发展理念的科学把握。成本预算绩效管理通过精细化的成本控制和科学的绩效评价体系，推动资源配置向创新驱动、绿色低碳、协调共享等领域倾斜，是实现高质量发展的内 ……略…… 向到所有预算项目。将绩效目标管理范围覆盖到所有县级财政安排的支出，涵盖“四本预算”资金安排的713个预算项目，金额约22.78亿元，所有预算项目的绩效目标表都按照最新要求将成本指标列为绩效目标一级指标。
二是抓细节，促提升。成本指标细化为总成本、分项成本和单位成本，提高了绩效目标编制质量。例如，对工作经费类的项目，分项成本要求细化到办公经费、会议费、公务接待费等，数量指标要清晰反映召开会议次数、公务接待次数等。对部分不能分解成本指标的单位，财政局派人深入预算单位，详细了解项目情况，同时提供“一对一”业务辅导，引导部门负责绩效工作的人员分解成本构成情况，确保关键、核心指标不遗漏，促进绩效目标编制质量全面提升。绩效目标表随部门预算向社会公开，进一步强化对预算执行的约束作用。
三是强规范，出体系。对绩效目标表编制较好的部门，指导其出台分行业分领域的绩效指标体系，202x年形成XX县住建局、县自然资源和规划局、县民政局、县工业和信息化局以及县文化和旅游局共五个部门的分行业分领域绩效指标体系，对形成的指标体系实行动态管理，并根据经济发展、工作职责任务调整变化和市场价格变化等因素适时修订完善。
（二）认真开展成本效益分析工作
一是财政入库项目实现成本分析全覆盖。在202x年预算编制工作中，县直预算单位共有766个一级项目入库，在项目入库时加强预算投入和成本构成分析。在预算管理一体化系统中，XX县财政局相关业务科室认真审核一级项目库的绩效目标表和项目测算表，认真研判影响成本构成的关键因素，分析产出规模与质量、实施效果等情况，没有成本测算或测算粗放的项目，一律不予入库。将特定目标类和其他运转类项目，在预算管理一体化系统进行标识，生成项目支出成本效益分析表。在完成线上工作的同时，指导64个预算单位填报更为详细的线下成本效益分析表，并与历史数据进行比对，分项成本和单位成本更加细化，测算依据清晰明了，将成本效益分析表作为预算编制的依据。
二是精心筛选项目开展重点成本效益分析。XX县财政局成本预算绩效管理工作专班多次召开会议，专题讨论选取试点项目全面开展重点成本效益分析。经过多轮筛选和局党组定夺，选取了XX县羊山景区管理服务费支出项目，开展重点成本效益分析。通过对羊山景区近五年支出数据的梳理，分析其成本构成，对支出中的电费、绿化养护费、维修维护费等进行了定额测算，客观分析项目各项成本投入合理性，客观评价项目产出及效益发挥，出具了《XX县羊山景区管理服务费用支出成本效益分析报告》，建立景区公共服务支出标准和预算绩效评价标准。其中，支出标准已作为202x年预算安排的重要参考依据，通过标准的制定，强化成本约束和_，督促预算单位树牢成本意识，节约财政投入，提高资金使用效率；绩效评价指标体系更为完善，设置了鲁西南纪念馆观展人次、场馆开馆完成率、年度维护设备设施覆盖率、展馆展陈布展质量达标率、藏品及展品安全保障率、景区游客数量增长率等反映羊山景区效益发挥的指标，这些核心绩效指标可用于以后年度绩效评价工作。
（三）绩效运行监控中强化成本约束和_
提升绩效监控对预算执行的纠偏效能，打造“监控成本+重点跟踪”的绩效监控模式，监控结果为改进项目管理、优化支出结构提供重要参考。一方面，对照年初绩效目标确定的支出范围、标准和金额，审核713个项目的绩效监控表，将成本控制管理融入预算执行监管，突出对成本执行的监督，将监控结果及时反馈到资金科室，调整项目资金安排；另一方面，全面梳理选重点，选取了XX县全民健身工程项目开展财政重点监控，着重分析预算支出进度、成本_结果，关注项目的投入与产出、效益是否匹配。在监控中发现预算单位存在重投入、轻产出的现象，对城镇社区“10分钟健身圈”建设情况、乡村公共体育设施覆盖率、每千人公益社会体育指导员数、全民健身赛事活动等重要产出指标数据不清晰，从而不能很好地对项目实施起到指导作用。通过重点监控，促使该项目及时纠偏，加强整改，全面了解群众的健身需求，为群众提供更便利的健身场地设施，实现财政资金“花小钱办大事”的降本增效目标。
（四）将成本支出和控制情况纳入绩效评价
以谋为先，高起点选取财政重点评价项目；以质为要，高标准提升评价质量；以实为本，高要求应用评价结果。开展部门绩效自评、财政重点绩效评价和重点成本效益分析，突出成本分析、控制措施和结果应用。一是组织开展镇街财政运行综合绩效评价，选取了“中国白皮梨瓜之乡”胡集镇开展财政运行综合绩效评价，探索设立财政运行“健康指数”，为推动财政可持续运行和高质量发展提供借鉴。二是将成本支出和控制情况作为资金绩效评价的重要内容，在城区道路清扫保洁、农村保洁服务及国省县道主路面保洁项目、“福彩圆梦·孤儿助学工 ……
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