为进一步加强财政资金管理,提高财政资金使用效益,根据《会计法》、《政府会计准则制度》等相关法律法规和财务制度的相关规定,特制定我乡往来款项清理工作实施方案如下:
一、清理范围
XX乡各行政事业单位
二、清理内容
XX乡各建账站所202x年6月30日会计报表中其他应收款、其他应付款会计科目发生的所有往来款项。
三、清理方法
根据XX乡往来款清理情况表。对各种往来款项,明确责任领 ……略…… 委政府集中研判并提出处理意见,按程序报批后核销(参照《行政事业单位资产清查核实管理办法(财资〔202x〕3号)》执行)。
9.对有确凿证据表明无法收回的往来款项,经党委政府集体研究提出处理意见,形成书面报告,经单位主要负责人签字确认并加盖公章报县财政部门审核后,报送县政府核批。根据县政府批准的处理意见,对往来款进行账务核销处理。
10.对历史遗留问题,或者死亡、无法联系到本人的,报党委政府集体研判并提出处理意见。
四、工作步骤
此次专项清理工作采取全面自查自纠和上下联动相结合的方式,分三个阶段进行:
(一)准备阶段(5月完成)
为确保此次专项清理有序开展、取得实效,XX政府将成立往来款项专项清理工作领导小组,制定清理工作方案,工作方案要明确清理目标、举措、完成时限、责任领导、具体承办人员等。
(二)自查自纠阶段(6月完成)
各单位要按照本方案要求,认真组织自查,做到不走过场、全面覆盖,自查面必须达到100%,要掌握每笔往来款项形成的来龙去脉,对自查中发现的问题,按照上述清理方法及时进行整改。
(三)清理及账务处理阶段(长期)
清理工作小组牵头,财政分局、乡各部门、各村(社区)协助,将前期自查自纠整理的数据资料及处理意见报领导小组审核后,报党委政府研究决定。
1.往来款涉及项目该组织竣工结算审计的及时完成并完成报账;
2.往来款个人行为的该下达催款通知书还回借款的,安排专人催缴。
3.往来款如果是账务处理不规范导致的,财政分局应及时安排专人作账务调整处理;
4.往来款如果借款人或者债权人死亡、失踪、长期无法联系的,应整理完善资料后报上级部门审核,确实需要核销的严格按照《行政事业单位资产清查核实管理 ……
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